Controllo di gestione

Officina Nord · esempio con dati sintetici

2026-01-01 → 2026-12-31Data di riferimento 2026-08-31EURBozza da rivedereParziale

Indicatori principali

Situazione attuale

Ricavi1.608.000EUR

Margine lordo868.320EUR

EBITDA316.320EUR

Risultato netto226.720EUR

PL · AC · FC

Consuntivo, budget e forecast

Δ = scenario − budget. Costi esposti positivi; una riduzione è favorevole. Δ% = Δ / budget × 100; n/d con base zero o negativa. FC = consuntivi fino al cutoff + stime dei mesi successivi. Le selezioni mantengono unità e scale comuni. Esempio sintetico: settembre–dicembre riflettono ricavi e costi mensili ipotizzati e riveduti. Nessuna previsione automatica. Gli export non includono scadenzari, banca o dettaglio clienti: queste analisi restano non disponibili.

Officina Nord · esempio con dati sintetici

Conto economico · EUR

Progressivo al 2026-08-31

	Confronto		Scostamento
Voce	PL · Budget	AC · Actual	Δ	Δ %
Ricavi	1.650.000	1.608.000	-42.000	-2,5%
Costo del venduto	726.000	739.680	+13.680	+1,9%
Margine lordo	924.000	868.320	-55.680	-6,0%
Costi operativi	536.000	552.000	+16.000	+3,0%
Altri proventi/oneri operativi	0	0	0	n/d
EBITDA	388.000	316.320	-71.680	-18,5%
Ammortamenti	40.000	40.000	0	0,0%
EBIT	348.000	276.320	-71.680	-20,6%
Oneri finanziari	9.600	9.600	0	0,0%
Imposte	40.000	40.000	0	0,0%
Altri proventi/oneri	0	0	0	n/d
Risultato netto	298.400	226.720	-71.680	-24,0%

Export e mappatura verificati

Officina Nord · esempio con dati sintetici

Conto economico · EUR

2026-01

	Confronto		Scostamento
Voce	PL · Budget	AC · Actual	Δ	Δ %
Ricavi	180.000	182.000	+2.000	+1,1%
Costo del venduto	79.200	83.720	+4.520	+5,7%
Margine lordo	100.800	98.280	-2.520	-2,5%
Costi operativi	67.000	69.000	+2.000	+3,0%
Altri proventi/oneri operativi	0	0	0	n/d
EBITDA	33.800	29.280	-4.520	-13,4%
Ammortamenti	5.000	5.000	0	0,0%
EBIT	28.800	24.280	-4.520	-15,7%
Oneri finanziari	1.200	1.200	0	0,0%
Imposte	5.000	5.000	0	0,0%
Altri proventi/oneri	0	0	0	n/d
Risultato netto	22.600	18.080	-4.520	-20,0%

Export e mappatura verificati

Officina Nord · esempio con dati sintetici

Conto economico · EUR

2026-02

	Confronto		Scostamento
Voce	PL · Budget	AC · Actual	Δ	Δ %
Ricavi	190.000	196.000	+6.000	+3,2%
Costo del venduto	83.600	90.160	+6.560	+7,8%
Margine lordo	106.400	105.840	-560	-0,5%
Costi operativi	67.000	69.000	+2.000	+3,0%
Altri proventi/oneri operativi	0	0	0	n/d
EBITDA	39.400	36.840	-2.560	-6,5%
Ammortamenti	5.000	5.000	0	0,0%
EBIT	34.400	31.840	-2.560	-7,4%
Oneri finanziari	1.200	1.200	0	0,0%
Imposte	5.000	5.000	0	0,0%
Altri proventi/oneri	0	0	0	n/d
Risultato netto	28.200	25.640	-2.560	-9,1%

Export e mappatura verificati

Officina Nord · esempio con dati sintetici

Conto economico · EUR

2026-03

	Confronto		Scostamento
Voce	PL · Budget	AC · Actual	Δ	Δ %
Ricavi	210.000	219.000	+9.000	+4,3%
Costo del venduto	92.400	100.740	+8.340	+9,0%
Margine lordo	117.600	118.260	+660	+0,6%
Costi operativi	67.000	69.000	+2.000	+3,0%
Altri proventi/oneri operativi	0	0	0	n/d
EBITDA	50.600	49.260	-1.340	-2,6%
Ammortamenti	5.000	5.000	0	0,0%
EBIT	45.600	44.260	-1.340	-2,9%
Oneri finanziari	1.200	1.200	0	0,0%
Imposte	5.000	5.000	0	0,0%
Altri proventi/oneri	0	0	0	n/d
Risultato netto	39.400	38.060	-1.340	-3,4%

Export e mappatura verificati

Officina Nord · esempio con dati sintetici

Conto economico · EUR

2026-04

	Confronto		Scostamento
Voce	PL · Budget	AC · Actual	Δ	Δ %
Ricavi	215.000	207.000	-8.000	-3,7%
Costo del venduto	94.600	95.220	+620	+0,7%
Margine lordo	120.400	111.780	-8.620	-7,2%
Costi operativi	67.000	69.000	+2.000	+3,0%
Altri proventi/oneri operativi	0	0	0	n/d
EBITDA	53.400	42.780	-10.620	-19,9%
Ammortamenti	5.000	5.000	0	0,0%
EBIT	48.400	37.780	-10.620	-21,9%
Oneri finanziari	1.200	1.200	0	0,0%
Imposte	5.000	5.000	0	0,0%
Altri proventi/oneri	0	0	0	n/d
Risultato netto	42.200	31.580	-10.620	-25,2%

Export e mappatura verificati

Officina Nord · esempio con dati sintetici

Conto economico · EUR

2026-05

	Confronto		Scostamento
Voce	PL · Budget	AC · Actual	Δ	Δ %
Ricavi	225.000	228.000	+3.000	+1,3%
Costo del venduto	99.000	104.880	+5.880	+5,9%
Margine lordo	126.000	123.120	-2.880	-2,3%
Costi operativi	67.000	69.000	+2.000	+3,0%
Altri proventi/oneri operativi	0	0	0	n/d
EBITDA	59.000	54.120	-4.880	-8,3%
Ammortamenti	5.000	5.000	0	0,0%
EBIT	54.000	49.120	-4.880	-9,0%
Oneri finanziari	1.200	1.200	0	0,0%
Imposte	5.000	5.000	0	0,0%
Altri proventi/oneri	0	0	0	n/d
Risultato netto	47.800	42.920	-4.880	-10,2%

Export e mappatura verificati

Officina Nord · esempio con dati sintetici

Conto economico · EUR

2026-06

	Confronto		Scostamento
Voce	PL · Budget	AC · Actual	Δ	Δ %
Ricavi	230.000	221.000	-9.000	-3,9%
Costo del venduto	101.200	101.660	+460	+0,5%
Margine lordo	128.800	119.340	-9.460	-7,3%
Costi operativi	67.000	69.000	+2.000	+3,0%
Altri proventi/oneri operativi	0	0	0	n/d
EBITDA	61.800	50.340	-11.460	-18,5%
Ammortamenti	5.000	5.000	0	0,0%
EBIT	56.800	45.340	-11.460	-20,2%
Oneri finanziari	1.200	1.200	0	0,0%
Imposte	5.000	5.000	0	0,0%
Altri proventi/oneri	0	0	0	n/d
Risultato netto	50.600	39.140	-11.460	-22,6%

Export e mappatura verificati

Officina Nord · esempio con dati sintetici

Conto economico · EUR

2026-07

	Confronto		Scostamento
Voce	PL · Budget	AC · Actual	Δ	Δ %
Ricavi	220.000	189.000	-31.000	-14,1%
Costo del venduto	96.800	86.940	-9.860	-10,2%
Margine lordo	123.200	102.060	-21.140	-17,2%
Costi operativi	67.000	69.000	+2.000	+3,0%
Altri proventi/oneri operativi	0	0	0	n/d
EBITDA	56.200	33.060	-23.140	-41,2%
Ammortamenti	5.000	5.000	0	0,0%
EBIT	51.200	28.060	-23.140	-45,2%
Oneri finanziari	1.200	1.200	0	0,0%
Imposte	5.000	5.000	0	0,0%
Altri proventi/oneri	0	0	0	n/d
Risultato netto	45.000	21.860	-23.140	-51,4%

Export e mappatura verificati

Officina Nord · esempio con dati sintetici

Conto economico · EUR

2026-08

	Confronto		Scostamento
Voce	PL · Budget	AC · Actual	Δ	Δ %
Ricavi	180.000	166.000	-14.000	-7,8%
Costo del venduto	79.200	76.360	-2.840	-3,6%
Margine lordo	100.800	89.640	-11.160	-11,1%
Costi operativi	67.000	69.000	+2.000	+3,0%
Altri proventi/oneri operativi	0	0	0	n/d
EBITDA	33.800	20.640	-13.160	-38,9%
Ammortamenti	5.000	5.000	0	0,0%
EBIT	28.800	15.640	-13.160	-45,7%
Oneri finanziari	1.200	1.200	0	0,0%
Imposte	5.000	5.000	0	0,0%
Altri proventi/oneri	0	0	0	n/d
Risultato netto	22.600	9.440	-13.160	-58,2%

Export e mappatura verificati

Officina Nord · esempio con dati sintetici

Conto economico · EUR

Previsione a fine periodo

	Confronto		Scostamento
Voce	PL · Budget	FC · Forecast	Δ	Δ %
Ricavi	2.660.000	2.582.000	-78.000	-2,9%
Costo del venduto	1.170.400	1.177.980	+7.580	+0,6%
Margine lordo	1.489.600	1.404.020	-85.580	-5,7%
Costi operativi	804.000	824.000	+20.000	+2,5%
Altri proventi/oneri operativi	0	0	0	n/d
EBITDA	685.600	580.020	-105.580	-15,4%
Ammortamenti	60.000	60.000	0	0,0%
EBIT	625.600	520.020	-105.580	-16,9%
Oneri finanziari	14.400	14.400	0	0,0%
Imposte	60.000	60.000	0	0,0%
Altri proventi/oneri	0	0	0	n/d
Risultato netto	551.200	445.620	-105.580	-19,2%

Export e mappatura verificati

Revisione professionale

Interpretazione

Osservazioni sui risultati

L’EBITDA progressivo è inferiore al budget: il report permette di distinguere lo scostamento dei ricavi dall’incremento dei costi.
Il forecast conserva lo scostamento maturato e aggiunge le stime dei mesi ancora da chiudere. Seleziona la previsione a fine periodo per il confronto con il budget annuale.

Ipotesi

La pressione sui costi potrebbe dipendere dal mix delle commesse o dai prezzi di acquisto. Per distinguere le cause servono quantità, prezzi e dettaglio per commessa.

Domande

Quali interventi su acquisti e costi operativi sono realistici per il periodo ancora da chiudere?

Limiti

Dimostrazione con soli dati sintetici. Le ipotesi sono illustrative; non è una valutazione di una società reale né un report approvato da un professionista.

Copertura documentale

Analisi supportate dai dati

Sezione	Stato	Motivo
Conto economico mensile	Disponibile
Scostamento budget	Disponibile
Scadenzario crediti	Non disponibile	Export crediti non fornito o non mappato.
Scadenzario debiti	Non disponibile	Export debiti non fornito o non mappato.
Movimenti di cassa	Non disponibile	Export banca non fornito o non mappato.
Concentrazione clienti	Non disponibile	Dettaglio vendite non fornito o non mappato.
Redditività servizi	Non disponibile	Dettaglio vendite non fornito o non mappato.

Andamento economico

Conto economico mensile

Periodo	Ricavi	Margine lordo	EBITDA	Risultato netto
2026-01	182000	98280	29280	18080
2026-02	196000	105840	36840	25640
2026-03	219000	118260	49260	38060
2026-04	207000	111780	42780	31580
2026-05	228000	123120	54120	42920
2026-06	221000	119340	50340	39140
2026-07	189000	102060	33060	21860
2026-08	166000	89640	20640	9440

I calcoli e la completezza dello schema non attestano la correttezza contabile, la completezza delle fonti, le cause economiche o l’approvazione professionale.